Пенсия не облагается налогом

Сегодня вашему вниманию предлагаем статью на тему: "Пенсия не облагается налогом" с профессиональным объяснением. Если у вас в процессе прочтения возникли вопросы, то дочитайте статью до конца, а в случае, если не нашли ответа вы всегда можете обратиться к нашему дежурному консультанту.

Минфин России напомнил, когда негосударственные пенсии облагаются НДФЛ

Wavebreakmedia / Depositphotos.com

Налоговый агент обязан удержать НДФЛ с выплачиваемых сумм пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, если сами физлица непосредственно соответствующие договоры не заключают и в их финансировании не участвуют. Такой вывод содержится в письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 8 мая 2018 г. № 03-04-05/30927 «О налогообложении НДФЛ пенсии, выплачиваемой негосударственным пенсионным фондом физическим лицам». То есть если договор заключается организациями и другими работодателями в пользу физлиц с российскими НПФ, и ими же уплачиваются страховые взносы (п. 2 ст. 213.1 Налогового кодекса).

При этом финансисты отметили, что от НДФЛ освобождаются суммы пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, которые заключили организации и другие работодатели с НПФ и вносили пенсионные взносы до 1 января 2005 года с удержанием и уплатой НДФЛ. Суммы налога, удержанные налоговым агентом с сумм пенсий, в таком случае признаются излишне уплаченными и подлежат возврату в порядке, аналогичном установленному ст. 78 НК РФ, с начисленными на них процентами (п. 2 ст. 231.1 НК РФ).

Подлежит ли обложению НДФЛ дополнительное пенсионное обеспечение, выплачиваемое по решению самой организации? Узнайте из материала «Государственные пенсии, не подлежащие обложению НДФЛ» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Ведомство отметило, что пенсии по негосударственному пенсионному обеспечению являются дополнительными по отношению к государственным пенсиям.

Добавим, что при определении налоговой базы по НДФЛ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами, не учитываются доходы, указанные в п. 1 ст. 213.1 НК РФ. Например, накопительная пенсия, а также пенсия, выплачиваемая по договорам НПО, заключенным с физлицами.

Таким образом, налогообложение негосударственных пенсий зависит от условий договора негосударственного пенсионного обеспечения.

Пенсия не облагается налогом

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Облагается ли НДФЛ сумма доплаты к государственной пенсии, выплачиваемой муниципальным служащим за счет средств местного бюджета?

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3161), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Пенсия облагается налогом или нет

Выход на пенсию не означает полное освобождение от налогов. Пенсионеры платят практически те же налоги, что и остальные граждане. Пенсионерами в Российской федерации считаются граждане:

  • в ходе медико-социальной экспертизы признанные инвалидами;
  • потерявшие единственный источник средств к существованию в лице умершего близкого родственника;
  • достигшие определённого возраста либо определённый период времени состоявшие на государственной службе.

[1]

Отдельно необходимо отметить пенсионеров со статусом «федеральных льготников» — граждан страны, которые были удостоены высших федеральных званий и наград, инвалиды и ветераны войны, лица, пострадавшие от радиации, ветераны «горячих точек» и т.д. Эти люди хоть и получают пенсию, но с точки зрения налогообложения отличаются от прочих пенсионеров.

Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?

А, например, в Челябинской области указанные граждане перечисляют в бюджет по 1 рублю за лошадиную силу, если владеют машиной мощностью до 150 лошадиных сил. Такое положение установлено в законе № 114-ЗО от 28.11.2002 г.

Удержания Из бюджетных выплат могут удерживаться суммы по решению судебных исполнителей. Так происходит по нескольким причинам:

  • гражданин не платит по долгам;
  • есть нотариально удостоверенное соглашение (например, об уплате алиментов);
  • ранее гражданину перечислили больше денег, чем ему полагалось по закону;
  • человек причинил ущерб другим лицам или их имуществу;
  • по иным обстоятельствам.

В большинстве случаев удержание назначается по решению суда.

Если гражданин признан должником и не может возместить ущерб сразу, делом займутся судебные приставы. Удержания не могут превышать половину обеспечения.

Облагается ли налогом пенсия

Они в подавляющем большинстве и с небольшими ограничениями не платят ни имущественный, ни транспортный, ни земельный налоги. Если вы относитесь к одной из указанных категорий, рекомендуем вам обратиться в налоговую инспекцию по вашему региону, где вам подробно расскажут о том, как и когда вы можете получить положенную вам льготу.

Далее в этой статье мы не будем больше касаться пенсионеров — «федеральных льготников» и сосредоточимся на обычных гражданах.

Сам себе юрист

Для одних это способ подольше оставаться «в строю», для других — денежное подспорье. В этой статье мы затронем порядок уплаты налогов работающими пенсионерами.

Платить или не платить? Платят ли налоги работающие пенсионеры? Конечно же, платят. В нашей стране налоги взимаются до тех пор пока есть с чего их взимать.

  • не платить налог на имущество в отношении одного объекта некоммерческой собственности по выбору;
  • получать налоговые вычеты из базы по НДФЛ;
  • пользоваться региональными и местными налоговыми льготами, установленными для пенсионеров.

Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.

Облагается ли пенсия подоходным налогом в 2018

Есть там и такой пункт: Так что пенсионеры в России налог на доходы физических лиц именно с пенсий не платят. С любых: страховых, накопительных, по возрасту или социальных, основных (федерального уровня) и с региональных доплат — без разницы.
Эти доходы от налогообложения освобождены. Впрочем, возможно, вы заметили, что в перечне особо подчёркнуто — не облагаются государственные пенсии. А что с негосударственными? А это нам уже придётся статью 213.1 почитать; она сложнее, но после можно успокоиться.
Пенсии, выплаченные по договорам с российскими негосударственными пенсионными фондами, налогами не облагаются, причём неважно, кто такой договор заключал — сам человек или его работодатель.

Читайте так же:  Мед справка водительская для замены прав срочно

Берется ли подоходный налог с пенсии в россии

Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб. Доход его за последние 4 года составил:

  • 300 тыс.руб за 2013 г.
  • 350 тыс.руб.

за 2014 г.

  • 380 тыс.руб. за 2015 г.
  • 400 тыс.руб. за 2016 г.
  • Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. Налоговый орган может вернуть пенсионеру налоговый вычет в размере 247тыс.руб.(т.е.

    1,9млн.руб*13%). За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

    • 39,00 тыс.руб. за 2013 г.
    • 45,50 тыс.руб. за 2014 г.
    • 49,40 тыс.руб. за 2015 г.
    • 52,00 тыс.руб. за 2016 г.

    Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб).

    Когда пенсии облагаются ндфл?

    Что касается выплат, источниками которых являются негосударственные предприятия, то и здесь имеется несколько исключений, дающих право налогоплательщиком не вносить НДФЛ в государственную казну:

    • Накопительные пособия – если физическое лицо получает какие-либо материальные средства, поступающие ему за счет накопительного пенсионного пособия, то учитывать их при определении размера базы налогообложения не стоит;
    • Если фонд обладает лицензией – те пенсионеры, которые составили договор с организациями негосударственного типа, имеющими лицензию на предоставление соответствующих денежных пособий, с полученных компенсаций перечислять НДФЛ в бюджетную систему государства не обязаны;
    • Если договор заключил работодатель – в некоторых ситуациях руководители фирм пользуются услугами лицензионных негосударственных пенсионных фондов.

    Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

    При стечении обстоятельств подобного рода удержанный ранее налог компенсируется.Какие пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов Поскольку размер большинства пенсий, как правило, значительно меньше заработной платы, то многие физические лица ищут всевозможные пути начисления дополнительного заработка. Например, при возникновении права на получение пенсионного пособия по выслуге лет, многие люди не увольняются, а остаются работать.

    Облагается ли пенсия ндфл в 2017 году

    Пенсионеры могут получать подобные компенсационные выплаты социального характера из источников двух типов:

    1. Государственных — если деньги физическим лицам поступают из государственных пенсионных фондов, то соответственно в возврате 13% обратно нет необходимости, поскольку размер выплаты уже изначально начислен с учетом налога (факт, гласящий о том, что НДФЛ с государственных пенсионных пособий не удерживается, зафиксирован во втором пункте статьи № 217 НК РФ);
    2. Негосударственных – если пенсионеры получают денежные средства с помощью организаций, не принадлежащих к числу государственных, то они обязаны платить подоходный налог. Данный факт засвидетельствован во втором пункте статьи № 213.1.

    Исключения из общих правил Однако в некоторых ситуациях налоговые сборы должны быть отданы даже с пенсий, выплаченных фондами государственного типа.

    Какие налоги платят пенсионеры, от каких освобождены

    Перевести данную часть можно в НПФ. Читайте также: Какие налоги не платят пенсионеры по старости Таким образом, мы выяснили, что налог с пенсии взимается только тогда, когда лицо получает ее с Негосударственного фонда. Следует отметить, что несмотря на все это, пенсионерам в России живется несладко, так как приходится вносить другие взносы.

    Какие налоги платят работающие пенсионеры В РФ многие люди после ухода на пенсию неофициально подрабатывают, так как жить на одни выплаты очень трудно. Именно поэтому им приходится платить налог. В нашей стране не платят их только те, кто имеет льготы или лишены имущества.

    Негосударственная пенсия облагается НДФЛ в том случае, если взносы в НПФ перечислял работодатель

    В соответствии с договором негосударственного пенсионного обеспечения физическое лицо получает негосударственную пенсию. Облагаются ли эти выплаты НДФЛ при условии, что договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) был заключен бывшим работодателем, который перечислял взносы в данный фонд за счет своих средств? Да, в этом случае негосударственная пенсия является объектом налогообложения по НДФЛ, считают в Минфине России (письмо от 08.10.12 № 03-04-05/8-1158).

    Как известно, пенсии по государственному пенсионному обеспечению не являются объектом налогообложения по НДФЛ. Об этом сказано в пункте 2 статьи 217 Налогового кодекса.

    Однако система негосударственного пенсионного обеспечения имеет свои особенности налогообложения. Все они перечислены в статье 213.1 НК РФ. В частности, в пункте 2 данной статьи установлено, что при определении налоговой базы по НДФЛ следует учитывать суммы пенсий, выплачиваемых физическим лицам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями.

    Соответственно, в рассматриваемой ситуации суммы негосударственной пенсии должны облагаться НДФЛ. При этом, как гласит пункт 2 статьи 213.1 НК РФ, налог должен удерживать налоговый агент, т.е. негосударственный пенсионный фонд.

    Облагается ли пенсия подоходным налогом

    Последнее обновление 2019-06-15 в 11:30

    Российская фискальная система не отличается гибкостью и эластичностью, но свои механизмы снижения и повышения налоговой нагрузки в ней присутствуют. А как она относится к пенсионерам? Подоходный налог на пенсию в 2019 году берут или нет — разберем в статье.

    Берется ли подоходный налог с пенсии?

    В соответствии со ст.208 и ст.209 Налогового кодекса России доходы, получаемые от российских источников, облагаются НДФЛ. Следовательно, и с пенсии удерживают подоходный налог. Но прежде чем делать окончательные выводы, необходимо просмотреть ст.217 НК РФ, ведь в ней перечислены доходы, которые исключаются из подоходного обложения.

    Уже в п.2 ст.217 НК РФ указано, что:

    • подоходный налог с пенсии по старости не берется;
    • со страховой пенсии подоходный налог тоже не взимается, а также фиксированные выплаты к ней;
    • накопительная часть пенсии также не облагается налогом;
    • федеральные и региональные социальные доплаты тоже исключены из базы НДФЛ.
    1. Облагается ли негосударственная пенсия НДФЛ: согласно п.2 ст.213.1 НК РФ пенсии из негосударственного финансирования подлежат подоходному обложению; но есть исключения — они перечислены в п.1 ст.213.1 НК РФ.
    2. Облагается ли военная пенсия налогом — нет, поскольку пенсии военнослужащих выплачиваются из государственного ресурса, значит, НДФЛ с них не платится.
    3. Облагается ли налогом пенсия по инвалидности — нет, поскольку эта пенсия является выплатой из государственного пенсионного обеспечения. Кроме того, инвалиды имеют и другие льготы по НДФЛ — стандартные вычеты, право на освобождение и т. д.
    Читайте так же:  Как сделать запись в трудовой книжке о присвоении квалификационной категории

    Важно!

    С государственных пенсий НДФЛ не удерживается.

    [3]

    И это как раз является причиной, почему для пенсионера затруднительно получение имущественного вычета при покупке жилья — у него может не быть уплаченного НДФЛ и возвращать из бюджета нечего. Поэтому законодатель оказал помощь неработающему пенсионеру и прописал в ст.220 НК РФ, что неработающие пенсионеры могут вернуть подоходный налог за 3 последних года независимо от года покупки жилья.

    Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог?

    Пенсионеры платят подоходный налог с зарплаты точно так же, как другие категории трудоустроенных граждан. С точки зрения подоходного налога с зарплат они ничем не отличаются от остального населения.

    Работающий пенсионер имеет льготы по другим налогам:

    • по транспортному — т. к. льготы предоставляются не только обладателям пенсионных удостоверений, но и по достижении 55 и 60 лет возраста женщинами и мужчинами соответственно; например, в Краснодарском крае есть такая скидка:

    • по земельному налогу — во-первых, предоставляется вычет для пенсионеров в размере 3 соток земли, а во-вторых, можно получить освобождение, если таковое предусмотрено местным законодательством, вот льгота в городе Краснодар:

    • по налогу на имущество физических лиц — освобождение от налога за 1 объект в собственности согласно ст.407 НК РФ.

    По НДФЛ пенсионерам нет льгот ни по одному из вычетов — они получают их наравне с другими гражданами на общих условиях.

    1. Налог с пенсии неработающих пенсионеров не взимается.
    2. С негосударственных пенсий нужно уплачивать НДФЛ.
    3. С инвалидности подоходный налог не платится.
    4. Освобождение от НДФЛ работающих пенсионеров не предоставляется.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

    4 пенсионные выплаты, которые облагаются налогом

    Размер подоходного налога в РФ с доходов физических лиц составляет 13%. Он уплачивается с зарплаты всеми без исключения официально работающими гражданами. Что касается пенсионных выплат, необходимо обращаться к Налоговому кодексу. Главное значение здесь играет источник формирования поступлений.

    Облагается ли пенсия НДФЛ

    Пенсионеры как льготная категория населения имеет ряд налоговых послаблений. Они полностью или частично освобождаются от уплаты некоторых взносов:

    • Имущественный налог. Не платят за один однотипный объект недвижимости.
    • Земельный налог. Предусматривает налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток земли.
    • Транспортный налог. При уплате предоставляется скидка, размер которой определяется региональным законодательством. Льгота действует не в каждом субъекте.

    Согласно федеральному законодательству, подоходный налог с пенсии в России не взимается, если выплаты начисляются по линии Пенсионного фонда (ПФР) или силового ведомства (Министерство обороны, МВД). Никаких документов в Налоговую инспекцию подавать не нужно – сведения туда поступают напрямую из организации, занимающейся начислением пенсионного обеспечения.

    Не удерживается НДФЛ и с пенсий работающих пенсионеров. Они платят подоходный только с получаемой зарплаты и прочих стимулирующих выплат со стороны нанимателя. Это положение распространяется и на военных пенсионеров, если они после выхода в отставку устроились на работу. Пожилых людей волнует, входят ли пенсионные выплаты в доход работающего пенсионера? Да, входит, но только при подсчете общего дохода, а не налогооблагаемого.

    Дополнительно работающим пенсионерам полагаются и другие льготы в отличие от неработающих пожилых людей. Они могут оформить налоговый вычет из заработной платы на лечение, покупку недвижимости и обучение детей. Вернуть уплаченные ранее деньги можно через Налоговую или работодателя. Вычет из пенсионной выплаты работающим пенсионерам не предоставляется.

    Статья 217 Налогового кодекса определяет перечень выплат, которые не облагаются налогом:

    • страховые, социальные и государственные пенсии;
    • накопительные пенсии;
    • социальные доплаты по линии ПФР или органов соцзащиты;
    • фиксированные выплаты к страховой пенсии.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Какие пенсионные выплаты облагаются подоходным налогом

    По законодательству не распространяются налоговые льготы для пенсионеров при получении следующих видов выплат:

    • пенсии из накоплений в негосударственных пенсионных фондах (НПФ);
    • выходное пособие при увольнении с работы (частично);
    • доплата со стороны бывшего работодателя за особые заслуги;
    • прочие выплаты, не предусмотренные ст. 217 НК РФ.

    Пенсия по негосударственному обеспечению

    По российскому законодательству каждый гражданин при достижении определенного возраста, получении инвалидности или потере кормильца вправе претендовать на ежемесячное государственное пособие. Дополнительно к этому физические лица вправе заключить договор с НПФ для формирования дополнительных выплат при наступлении старости вдобавок к назначаемому пенсионному обеспечению со стороны государства.

    Налог на пенсию в негосударственном фонде не высчитывают, если гражданин самостоятельно формировал сбережения. Если за него платил взносы работодатель, с пожилого человека будет удержан подоходный размером 13% от получаемой суммы. Исключение – взносы, сформированные в НПФ со стороны работодателя до 2005 года.

    Доплата к пенсии за продолжительный стаж работы

    В целях поддержки уровня жизни бывших работников или согласно корпоративной социальной политике предприятия (организации), пенсионеры могут получать дополнительные денежные выплаты. Их размер определяется индивидуально и не регламентируется законодательством. Сумма определяется в рублях.

    Подобного рода поступления относятся к источникам дополнительного дохода граждан вне зависимости, получают они пенсионное обеспечение по старости или за группу инвалидности. Льгота на помощь не распространяется, поэтому выплаты подлежат налогообложению на общих основаниях – по ставке 13%. Разъяснения по этому вопросу можно найти в письме Минфина от 13 июля 2018 г. № 03-04-05/48965.

    Выходные пособия

    При увольнении с работы сотруднику полагается выходное пособие. На основании п. 8 ст. 217 НК РФ выплата не облагается подоходным налогом, если ее размер не превышает:

    • 6-кратной величины средней месячной зарплаты – для работников, трудящихся в районах Крайнего Севера и на приравненных территориях;
    • 3-кратного размера среднемесячного заработка – для всех остальных.

    Если помощь превышает значение, с суммы разницы увольняющийся должен платить налог размером 13%. Изменения в части обязательств по уплате НДФЛ с выходного пособия действуют с 2014 года. Подробную информацию по интересующим аспектам можно получить в письмах Минфина и Федеральной налоговой службы.

    НДФЛ с пенсионеров – муниципальных служащих

    Многих интересует, входит ли пенсия в доход муниципальных служащих, который облагается налогом. Связано это с тем, что они получают пенсионное обеспечение, начисляемое с учетом получаемого довольствия. Поскольку их пенсионная выплата относится к разряду государственной и выплачивается из федерального бюджета, налогообложению она не подлежит.

    Читайте так же:  Горячая линия по задержке заработной платы

    Порядок уплаты подоходного налога с пенсий в РФ

    Многие физические лица интересуются вопросом, касающимся того, снимается ли подоходный налог с пенсии в России. В связи с этим предлагаем поговорить в данной статье на тему порядка выплаты НДФЛ с пенсионного обеспечения, а также рассмотреть все нюансы, влияющие на процедуру подобного рода.

    НДФЛ с пенсионных выплат

    Различные материальные выплаты, причем предоставляемые физическим лицам не только по выслуге лет, но и по инвалидности, а также при отсутствии трудоспособности, называются пенсией.

    Как правило, платежи подобного рода поступают пенсионерам из средств государственного бюджета и предоставляются систематически (обычно один раз в месяц). Размер пенсий не одинаков для всех граждан Российской Федерации и зависит от многих факторов – причины начисления, возраста и должности, на которой работало физическое лицо, состояния здоровья, а также некоторых других обстоятельств.

    Следует отметить, что если семья потеряла кормильца, в результате чего несовершеннолетние дети остались без материального обеспечения, то по закону государство им обязано предоставить компенсационные пенсионные пособия и выплачивать их регулярно.

    О чем гласит закон

    Если обратиться за помощью к статье номер 224, являющейся составной частью Налогового кодекса России, то становится понятно, что такой вид социальных выплат, как пенсионные пособия, не всегда подлежит удержанию подоходного налога. Размер налоговой ставки на НДФЛ не один, а целых четыре (9, 13, 30 и 35%). Что касается пенсий, то с них снимается по тринадцать процентов на уплату налоговых сборов, однако далеко не во всех случаях.

    Для того чтобы разобраться, стоит ли платить по тринадцать процентов с пенсий, необходимо определить, к какому виду относится орган, предоставляющий эти пособия. Пенсионеры могут получать подобные компенсационные выплаты социального характера из источников двух типов:

    1. Государственных если деньги физическим лицам поступают из государственных пенсионных фондов, то в возврате 13% обратно нет необходимости, поскольку размер выплаты уже изначально начислен с учетом налога (факт, гласящий о том, что НДФЛ с государственных пенсионных пособий не удерживается, зафиксирован во втором пункте статьи № 217 НК РФ).
    2. Негосударственных – если пенсионеры получают денежные средства с помощью организаций, не принадлежащих к числу государственных, то они обязаны платить подоходный налог. Данный факт засвидетельствован во втором пункте статьи № 213.1.

    Исключения из общих правил

    Однако в некоторых ситуациях налоговые сборы должны быть отданы даже с пенсий, выплаченных фондами государственного типа. Речь идет о накопительной части пенсионных пособий, которыми физические лица обладают в результате оформления страхования на добровольной основе.

    То есть часть трудовой пенсии, образовавшаяся в результате пенсионных накоплений, отдельно зафиксированных на лицевом банковском счете индивидуального характера, владельцем которого является застрахованное физическое лицо, налогом облагается. В противном случае пенсионер понесет налоговую ответственность.

    Что касается выплат, источниками которых являются негосударственные предприятия, то и здесь имеется несколько исключений, дающих право налогоплательщикам не вносить НДФЛ в государственную казну:

    Можно ли вернуть налог, отданный с пенсий

    В российском законодательстве закреплен ряд случаев, дающих право физическому лицу, ранее уплатившему подоходный налог с пенсионных пособий, возместить обратно данные материальные средства, в число которых входят такие:

    1. С прибыли снимается НДФЛ. Большинство физических лиц одновременно и работают, и получают пенсионные пособия, поскольку совмещать эти два понятия законодательством не запрещено. В подобных ситуациях пенсионерам могут начислить пособия уже с вычтенным НДФЛ, который они в результате имеют право вернуть.
    2. Пенсионер работал в течение возникновения права на вычет. Также возместить обратно подоходный налог с пенсии могут те физические лица, которые выполняли свои служебные обязанности на протяжении трех последних лет, истекших перед началом периода появления вычета, и, самое главное, получали при этом прибыль, облагаемую НДФЛ.
    3. Пособия перечислялись в негосударственную организацию. Зачастую пенсионные выплаты сначала переводятся в фонд государственного типа, а уже затем поступают в руки физических лиц, которым они положены по закону. При стечении обстоятельств подобного рода удержанный ранее налог компенсируется.

    Какие пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов

    Поскольку размер большинства пенсий, как правило, значительно меньше заработной платы, то многие физические лица ищут всевозможные пути начисления дополнительного заработка. Например, при возникновении права на получение пенсионного пособия по выслуге лет, многие люди не увольняются, а остаются работать.

    Однако даже при продолжении выполнения своих служебных обязанностей на пенсии некоторые физические лица полностью освобождаются от такой обязанности, как уплата налогов. Речь идет о льготниках (например, об инвалидах).

    Также по закону не должны платить налоговые взносы те люди, которые в силу непредвиденных обстоятельств лишились имущества. К ряду таких случаев относятся пожары, наводнения, а также другие стихийные бедствия и катастрофы.

    Кроме этого, стоит отметить, что если физическое лицо обладает статусом пенсионера, то это не дает ему никаких преимуществ перед другими категориями граждан Российской Федерации, касающихся порядка выплаты налоговых сборов. Если пенсионер стал победителем лотереи, в результате чего выиграл денежную сумму, получал материальные средства по дивидендам, сдавал в аренду имущественные объекты, а также имел какие-либо другие виды доходов, то он должен заплатить НДФЛ в том же размере, в котором и все остальные налогоплательщики.

    Пенсионеры, которые понесли определенные социальные расходы (на медицинские услуги, на оплату обучения своих детей либо на благотворительность), а также тратили деньги на приобретение недвижимости, имеют право на возмещение подоходного налога.

    Какие налоги не нужно платить пенсионерам

    Пенсионеры имеют право на ряд социальных услуг, но не все и не в полном объеме. Это объясняется тем, что льготы по налогам предоставляются на федеральном и региональном уровне. Иными словами, в федеральном законе могут быть прописаны послабления, но при обращении в соответствующую инстанцию местного назначения человеку откажут, мотивируя тем, что региональные власти решили по-другому. Так какие налоги не платят пенсионеры в текущем году и как разобраться в том, что положено, а что нет. Подробно об этом далее.

    Кто имеет такое право?

    Порядок начисления или освобождения от налогов регламентируется НК РФ, ПП РФ и региональными властями. Причем именно на последнем уровне возникает больше всего споров. Причина этого в том, что отказ от налоговых сборов влечет за собой минимальное поступление денег в бюджетную казну.

    Читайте так же:  Получить снилс госуслуги иностранному гражданину

    По ст. 407 НК РФ следующие категории граждан, официально получившие пенсионное удостоверение, могут рассматривать вариант льготного послабления. В список льгот по имущественным налогам входят пенсионеры:

    • имеющие звание героев СССР и РФ;
    • награжденные орденом Славы;
    • участники ВОВ;
    • участники иных боевых действий разных лет;
    • военнослужащие, вышедшие на пенсию разных родов войск;
    • члены госбезопасности;
    • устранявшие аварию на Чернобыльской АЭС;
    • инвалиды 1, 2 групп и детства;
    • являющиеся членами семей военных (к примеру: если дочь-пенсионерка отца-военного не выходила замуж).

    Следующие виды имущества не подлежат налогообложению:

    • жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором пенсионер зарегистрирован и проживает;
    • дом в деревне (дача), который является собственностью;
    • гараж, хозпостройки до 50 кв. м., при условии, что они построены на частной территории, принадлежащей пенсионеру.

    Исходя из этого, можно понять, что не все имущество освобождается от налога. К примеру, помещение, купленное пенсионером, но стоящее на земле, которая не относится к его личной собственности, под критерий «льгота» не подходит.

    Также будут облагаться налогом излишки имущества, а именно – если пенсионер имеет в собственности 2 квартиры, 3 дачи, то только 1 объект подлежит освобождению от налогообложения. Это стоит запомнить членам семьи пенсионера, которые, чтобы снизить собственные расходы, решат переписать имущество на пенсионера-родственника.

    Федеральный и региональный: точное разъяснение

    Существуют налоговые послабления для пенсионеров на федеральном и местном уровне, но они существенно отличаются друг от друга.

    Так пенсионер, достигший положенного возраста, имеющий соответствующее гражданство и постоянно проживающий в России, может претендовать на следующие федеральные льготы:

    • не платить налог на имущество по 1 объекту, зарегистрированному на его имя (это означает, что он может выбрать дачу, квартиру или комнату);
    • по транспортному налогу (не платит за машину);
    • по средствам передвижения, если пенсионер еще является инвалидом;
    • по моторным лодкам.

    Также у человека, официально вышедшего на пенсию, могут быть льготы по налогам при приобретении новой недвижимости. Существует налоговый вычет при назначении земельного налога, а также пенсионер не платит госпошлину, если инициирует судебный иск.

    На что еще может претендовать пенсионер, проживающий в разных субъектах РФ? По региональным налоговым льготам однозначного ответа не существует. Все решается на местном уровне. Поэтому для каждой территории есть свои дополнения к уже имеющимся федеральным льготам.

    Для того чтобы получить точное представление, пенсионеру нужно обратиться в местное отделение ФНС либо посетить официальный портал в интернете. Там по интересующему его виду налога будет точное разъяснение.

    Определение налогообложения по факту

    Налоги – это средства, которые платят граждане РФ в бюджет государства. То есть платить, по идее, должны все и за все, но есть категории лиц, на которых распространяется послабление по налогам и сборам.

    Пенсионеры по ФЗ освобождены от налогов на транспорт, землю и имущество, но и в понятии «освобождение» тоже есть свои нюансы: налог на транспорт, относится к категории региональных, поэтому правила выплат варьируют в зависимости от территории проживания.

    • транспортный налог, относится к региональным сборам, поэтому платить или не платить — решают местные власти. Каждый год решение может быть разным, но только по ФЗ исключения остаются неизменными;
    • налог на землю, его ставки устанавливают местные власти, в том числе для льготных категорий граждан. Есть регионы РФ, где пенсионеры полностью освобождены от налога, есть – где частично, поэтому говорить однозначно не приходится;
    • налог на имущество, считается региональным налогом, по всей России пенсионеры от него освобождены.

    В отношении налога на имущество, которое по факту является собственностью пенсионера, существует понятие «налоговый вычет». Его можно применить раз за всю жизнь, но при условии, что покупателем был пенсионер в единственном числе и другие члены семьи в этом не участвовали. Вернуть можно 13% от суммы, но если она составляет не более 2 млн. руб.

    НДФЛ – это налог, являющийся для казны государства главной возможностью пополнить бюджет. По закону никаких послаблений ни для кого не существует. Однако НДФЛ уже заложено во все товары и услуги, которыми пользуются люди, поэтому сказать однозначно, что пенсионеры не платят этот налог нельзя.

    Если пенсионер работает

    По закону физические лица должны платить НДФЛ, если у них есть доход. Но в НК РФ есть доходы у пенсионеров, которые не могут облагаться сборами. К таким относятся:

    • социальная прибавка к пенсии;
    • страховые и накопительные выплаты;
    • надбавки к пенсии и матпомощь;
    • выплаты для медуслуг и санаторно-курортного лечения;
    • денежная компенсация государства на лекарство.

    То есть, если пенсионер к пенсии получает доплаты от государства, то они не могут облагаться налогами, но если он работает и ему начисляют зарплату, то с нее удерживаются все налоги, предусмотренные для работающего человека.

    Какие требования предъявляет НК РФ

    Чтобы подтвердить свое право на то, что пенсионер может не платить налоги, он должен посетить местное отделение ФНС и собрать документы, которые предоставляют право на льготы либо полностью освободится от налогов.

    Но стоит помнить, что ряд выплат остается за пенсионером:

    • подоходный налог, если он работает;
    • если он имеет ИП, частный бизнес, иные доходы (вплоть от продажи овощей со своего огорода);
    • земельный, имущественный, транспортный, если он в своем регионе не освобожден от них, а имеет лишь льготы.

    Необходимы следующие документы для получения налоговых послаблений — пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, документ, подтверждающий потерю кормильца. Возможно, в ФНС затребуют еще ряд бумаг, подтверждающие право на собственность земли, квартиры, автомобиля.

    Полный перечень льгот по налогам есть на сайте ФНС, также о них можно узнать в МФЦ. Законы периодически меняются и налоги тоже подвергаются корректировке, поэтому пенсионеры, заинтересованные в снижении трат, должны отслеживать все нововведения.

    Если у Вас есть вопросы, то наш дежурный юрист готов бесплатно вас проконсультировать

    Облагается ли пенсия подоходным налогом

    Чтобы разобраться в вопросе облагается ли пенсия налогом НДФЛ, разберемся для начала, что представляет собой пенсия и какой она может быть. В статье расскажем, облагается ли пенсия подоходным налогом, рассмотрим примеры начисления.

    Подоходный налог с пенсии

    Согласно законодательству (п.1.7 ст.208 НК РФ), пенсия это доход, который может быть получен как от источника по выплате от организаций РФ, так и от иностранной организации, но через обособленное подразделение, расположенное в РФ. При этом любой доход в нашей стране облагается подоходным налогом по ставке 13%.

    Получать пенсию в нашей стране мы можем как в государственном пенсионном фонде, так и в негосударственном.

    В соответствии с п.2 ст.217 НК РФ, пенсия государственного обеспечения не облагается НДФЛ, исключение составляют выплаты при наличии добровольного страхования накопительной части пенсии. Из вышеизложенного делаем вывод, что налогом НДФЛ облагаются только так называемая «негосударственная пенсия» или пенсия негосударственного обеспечения. Это подтверждается п.2 ст.213.1 НК РФ. Читайте также статью: → «Какие налоги платит работающий пенсионер в 2019 году».

    Читайте так же:  Образец письма о возврате денег

    Подоходный налог с «негосударственной пенсии»

    Но, налогообложение негосударственной пенсии также имеет некоторые особенности. Осуществлять свою деятельность негосударственный пенсионный фонд может только на основании специальной лицензии. Заключить договор с таким фондом может абсолютно любой гражданин.

    В соответствии с договором вкладчик (будущий пенсионер) должен регулярно уплачивать взносы, а при наступлении оснований для получения пенсии, фонд обязан выплачивать негосударственную пенсию этому вкладчику. Этот вид пенсии считается дополнительным. И она также не облагается подоходным налогом, но только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком и взносы перечисляются этим же вкладчиком.

    [2]

    Часто бывают такие ситуации, когда с негосударственным пенсионным фондом заключает договр не работник, а работодатель. Это распространено среди очень крупных компаний, так как часто они имеют свои негосударственные пенсионные фонды. Они сами перечисляют пенсионные взносы с этот фонд из собственных средств. По достижении пенсионного возраста гражданин будет получать пенсию уже за минусом НДФЛ, удерживать который и перечислять в бюджет будет этот фонд.

    Законодательство регулирует государственное пенсионное обеспечение в соответствии с законом 166-ФЗ “О государственном пенсионном обеспечении” от 15.12.2001г, а негосударственное – законом 75-ФЗ “О негосударственном пенсионном обеспечении” от 07.05.1998г.

    ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

    Налоговые вычеты для пенсионеров

    Если с негосударственной пенсии удерживается налог по ставке 13%, как и с доходов работающего населения, закономерным становится следующий вопрос: имеет ли пенсионер право налоговые вычеты при покупке имущества? Имеет, но существует также ряд нюансов. Читайте также статью: → «Налоговый вычет у пенсионеров при покупке квартиры, при лечении в 2019. Разбор 5 примеров».

    Уплаченный НДФЛ пенсионер может вернуть в случаях:

    • когда он работает и получает при этом налогооблагаемый доход;
    • когда он работал последние 3 года, непосредственно перед возникновением вычета, при этом получал доход;
    • когда его пенсионные отчисления были в негосударственный пенсионный фонд, либо были добровольные взносы.

    Чтобы вернуть уплаченный налог, пенсионерам необходимо действовать абсолютно также, как и работающему населению. В налоговый орган нужно предоставить заполненную декларацию по налоговому вычету установленного образца, где указывается стоимость имущества, полученный доход и уплаченный НДФЛ. К декларации прикладываются заявление и все подтверждающие документы. Читайте также статью: → «Платят ли пенсионеры и льготники налог на имущество 2019».

    Пример расчета имущественного налогового вычета для пенсионеров.

    Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб. Доход его за последние 4 года составил:

    • 300 тыс.руб за 2013 г.
    • 350 тыс.руб. за 2014 г.
    • 380 тыс.руб. за 2015 г.
    • 400 тыс.руб. за 2016 г.

    Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. Налоговый орган может вернуть пенсионеру налоговый вычет в размере 247тыс.руб.(т.е. 1,9млн.руб*13%).

    За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

    • 39,00 тыс.руб. за 2013 г.
    • 45,50 тыс.руб. за 2014 г.
    • 49,40 тыс.руб. за 2015 г.
    • 52,00 тыс.руб. за 2016 г.

    Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб). Воспользоваться им пенсионер может в последующие годы, в случае если у него будет доход, облагаемый НДФЛ 13%.

    Ответы на распространенные вопросы

    Вопрос №1. Я получаю пенсию в негосударственном фонде. С этим фондом заключал договор мой работодатель, он же перечислял взносы в этот фонд за счет своих средств. Облагается ли в этом случае моя пенсия 13-ти % налогом?

    Так называемая негосударственная пенсия, которую вы получаете в негосударственном фонде, облагается НДФЛ. Из п.2 ст.213.1 НК РФ следует, что суммы «негосударственных» пенсий при определении налоговой базы по подоходному налогу должны учитываться. При этом заключен этот договор может быть любым работодателем. Как организацией, так и предпринимателем. НДФЛ удерживает налоговый агент, а конкретно, выбранный вами фонд.

    Вопрос №2. Я не успела никуда перевести накопительную часть своей пенсии. Могу ли я еще это сделать?

    Перевести накопительную часть вы можете и в 2017 г, нам продлили эту возможность. Если же вы этого не сделаете, накопительная часть так и будет отправляться в страховую, дохода в этом случае вы не получите.

    Вопрос №3. Куда нужно перевести накопительную часть пенсии?

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Вы выбираете любой негосударственный фонд по вашему желанию. Лучше всего конечно выбрать тот, который входит в состав системы гарантирования и имеет не одну управляющую компанию.

    Источники


    1. Профессиональная этика и служебный этикет. Учебник. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2014. — 560 c.

    2. ред. Кононенко, І.П. Законодавство про адміністративну відповідальність; Київ: Видавництво політичної літератури України, 2012. — 340 c.

    3. Дмитриева, Т.Б. Клиническая и судебная подростковая психиатрия / Т.Б. Дмитриева. — М.: Медицинское Информационное Агентство (МИА), 2017. — 981 c.
    4. Кодекс профессиональной этики адвоката; Проспект — М., 2016. — 179 c.
    5. Корнев, А.В. Социология права. Учебник / А.В. Корнев. — М.: Проспект, 2016. — 825 c.
    Пенсия не облагается налогом
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here